市财政局:
按照市财政局关于绩效评价文件要求,现将我局部门整体支出绩效评价情况报告如下:
一、基本情况
(一)机构、人员构成
武冈市国土局成立于1989年,2003年因机构改革,国土局与矿管办合并,成立国土资源局。根据武政办发[2015]13号文件精神,我局现内设11个股室:办公室、人事教育股、法规信访股、用地股、规划股、耕地保护股、不动产登记股(地籍测绘股)、地产管理股、矿产管理股、地质环境股、财务审计股;下设10个二级机构(其中财政全额拨款的8个)、18个乡镇国土资源所。
2016年我局纳入财政部门预算实际在职人员306人,退休人员37人,共计343人。
(二)单位主要职责
1、承担保护和合理利用土地资源、矿产资源等自然资源的责任。
2、承担规范国土资源管理秩序的责任。
3、承担优化配置国土资源的责任。
4、负责规范国土资源权属管理。
5、承担全市耕地保护的责任,确保规划确定的耕地保有量和基本农田面积不减少。
6、承担准确提供全市土地利用各种数据的责任。
7、承担节约集约利用土地资源和土地储备的责任。
8、承担规范土地、矿业权和测绘市场秩序的责任。
9、负责矿产资源开发利用的监督管理。
10、依法实施地质勘查行业和矿产资源储量管理。
11、承担地质环境保护的责任。
12、承担地质灾害预防和治理的责任。
13、依法依规征收土地、矿产资源收益,规范、监督资金使用,拟订土地、矿产资源参与宏观经济调控的政策措施。
14、负责统一监督管理全市测绘工作。
15、管理市级基础地理信息数据。
16、指导监督全市房屋、林地等不动产登记工作。
17、承办市人民政府交办的其他事项。
(三)部门内部控制及厉行节约制度建设情况
为加强国土系统预算管理,我局坚持“厉行节约、反对铺张浪费”的原则,年初认真编制了财务预算,严把收支关,做到有预算不超支、无预算不开支,认真审核,保证国土资源系统内部各单位合理、节约、有效地安排使用资金。在预算安排上,量入为出,量力而行。
1、高度重视预算支出绩效评价工作。成立了以陵建华局长为组长,其他局领导为副组长,股室主要负责人为成员的预算支出绩效评价领导小组,按照《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号),下发关于印发《武冈市国土资源局所属单位财务管理暂行办法》(武国土资发[2017]13号)的通知,明确国土资源局各职能股室和各下属单位的评价责任,进一步强化各股室、各下属单位对财政预算支出管理意识。
2、加强对国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习培训,不断提高各职能股室的业务工作能力。及时组织工作人员学习了2016年省、邵阳、武冈出台的差旅费、会议费等支出管理办法。
3、建立了整体支出管理方面的内控制度,并不断进行完善和修订。如:制定了《机关财务管理规定》、《所属单位财务管理规定》、《武冈市国土资源局机关车辆管理办法》等,对支出进行了有效管控。
4、严格制度执行,特别是“三公”经费的预算控制。加强对公务用车的管理,严格接待费用审核审批程序,“三公”经费较好地控制在预算范围之内。
二、部门整体支出规模及使用方向、内容
(一)2016年预算规模情况
1、预算资金情况
(1)年初总收支预算情况
根据《关于批复2016年部门预算的通知》精神,我局2016年预算收支情况如下:
预算项目 | 合计(单位:万元) |
财政拨款 | 46982.81 |
政府性基金 | |
纳入专户管理非税收入 | |
收入预算合计 | 46982.81 |
基本支出 | 2350.14 |
其中:财政拨款支出 | 41371.98 |
其他资金支出 | |
支出预算合计 | 43722.12 |
从年初批复预算来看:
我局收入预算为46982.81万元,其中:本级财政拨款46982.81万元。
支出预算中本级支出43722.12万元,其中,基本支出2350.14万元,其他资金支出41371.98万元。当年度财政拨款结转结余3260.69万元为征拆成本、地灾防治、土地整治开发等项目资金的结转资金。
(2)本年度财政追加指标、上年结转资金、年度可用金额情况
我局本年度财政追加指标、上年度结转资金及年度可用指标情况如下:
全年可用预算指标(万元)
单位:万元
项目 | 基本支出 | 项目支出 | 合计 |
年初预算 | 2350.14 | 44632.67 | 46982.81 |
上年结转 | 0 | 0 | 0 |
本年追加 | 0 | 0 | 0 |
小计 | 2350.14 | 44632.67 | 46982.81 |
从上表可以反映:我局2016年全年可用预算资金46982.81万元,其中基本支出2350.14万元,项目支出44632.67万元,上年结转0万元,本年追加资金0万元。
2、整体支出使用范围、方向和内容
2016年年初预算为46982.81万元,其中基本支出2350.14万元,使用内容为人员经费和日常公用经费。具体使用方向如下:
支出项目 | 基本支出(万元) | 项目支出(万元) |
工资福利支出 | 1495.26 | 0 |
商品和服务支出 | 389.52 | 0 |
对个人和家庭补助 | 465.36 | 0 |
其他资本性支出 | | 0 |
其他支出 | | 0 |
合计 | 2350.14 | 0 |
(二)年度预算收支决算情况
1、2016年度预算收入决算情况(万元)
2016年国土资源局财政拨款收入决算情况
单位:万元
预算可 用指标 | 财政拨 款收入 | 本年度 指标结余 | 上年度 指标结余 | 结余增加 |
46982.81 | 46982.81 | 0 | 0 | 0 |
2、2016年度预算支出决算及结余情况
2016年国土资源局预算、决算和结余对比情况表
比较项目 | 支出项目 | 国土资源局(万元) |
合计 | 其中:财政拨款 |
预算金额 | 基本支出 | 2350.14 | 2350.14 |
项目支出 | 44632.67 | 44632.67 |
决算金额 | 基本支出 | 2350.14 | 2350.14 |
项目支出 | 41371.98 | 41371.98 |
合计 | 43722.12 | 43722.12 |
执行差异 (预算—决算) | 基本支出 | 0 | 0 |
项目支出 | 3260.69 | 3260.69 |
合计 | 3260.69 | 3260.69 |
三、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我局2016年本级财政预算资金的使用管理情况,为切实提高财政资金使用效益,强化预算支出的责任和效率提供参考依据。
(二)绩效评价工作过程,主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容
我们按照绩效评价规程要求,第一阶段为前期准备:由我局财务审计股牵头,组织有关业务股室制定了详细的工作方案,明确股室责任,确定评价指标细则;第二阶段为股室自评:根据上一阶段任务布置,各股室按照要求展开自评工作,并将评价结果报财务审计股;第三阶段为定性终评,并出具评价报告:财务审计股在自评的基础上,查阅相关文件资料和财务凭证,对收集资料进行定量定性分析,综合评议后形成评价结论,出具绩效评价报告。
四、整体支出使用管理情况
(一)基本支出使用管理情况
我局基本支出的范围和主要用途包括局机关及相关二级机构、乡镇国土资源所的人员经费和日常公用经费。具体包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出、其他资本性支出。基本支出的管理和使用情况如下:
1、基本支出本年预算指标可用情况(单位:万元)
预算项目 | 本年预算 | 本年追加 | 本年可用指标 |
工资福利支出 | 1495.26 | | 1495.26 |
商品和服务支出 | 389.52 | | 389.52 |
对个人和家庭补助 | 465.36 | | 465.36 |
合计 | 2350.14 | | 2350.14 |
本年基本支出预算可用指标2350.14万元。
2、本年基本支出预算执行情况(单位:万元)
预算项目 | 预算可用指标 | 本年决算金额 | 备注 |
工资福利支出 | 1495.26 | 1495.26 | |
商品和服务支出 | 389.52 | 389.52 | |
对个人和家庭补助 | 465.36 | 465.36 | |
合计 | 2350.14 | 2350.14 | |
从上表可以反映,2016年我局基本支出与预算基本一致。
(二)“三公”经费使用管理情况
1、2016年“三公”经费预算情况(单位:万元)
预算项目 | 基本支出 | 项目支出 | 合计 |
公务接待费 | 33.7 | | 33.7 |
公车运行维护费 | 80.91 | | 80.91 |
因公出国费用 | 0 | | 0 |
公务车购置费 | 0 | | 0 |
合计 | 114.61 | | 114.61 |
我局2016年“三公”经费预算金额为114.61万元,全部为财政拨款资金。
2、“三公”经费预算执行情况(单位:万元)
费用项目 | 预算金额 | 决算金额 | 增加额(预—决) |
基本支出 | 项目支出 | 基本支出 | 项目支出 | 基本支出 | 项目支出 |
公务接待 | 33.7 | | 22.15 | | 11.55 | |
公车运行 | 80.91 | | 80.38 | | 0.53 | |
公车购置 | 0 | | 0 | | | |
因公出国 | 0 | | 0 | | | |
合计 | 114.61 | | 102.53 | | 12.08 | |
我局2016年度“三公”经费预算114.61万元,实际支出 102.53万元。其中,基本支出102.96万元;全年未购置公务用车, “三公”经费总体控制较好。
3、“三公”经费与上年对比情况(单位:万元)
费用项目 | 2015年决算数 | 2016年决算数 | 增减情况 (2016-2015) |
公务接待费 | 16.16 | 22.15 | 5.99 |
公车运行维护费 | 8.10 | 80.38 | 72.28 |
因公出国费用 | 0 | 0 | |
公务车购置费 | 0 | 0 | |
合计 | 24.26 | 102.53 | |
从上表反映,2016年决算数大于2015年决算数,是因为自2016年起预、决算进一步明细,2015年只预算局机关本级的“三公”经费预决算,2016年做了全系统共计26个单位的预决算(局本级1个、18个国土资源所、7个二级机构),如果单从局机关来看,本年“三公”经费较上年有所减少,控制较好。
五、部门整体支出绩效评价
2016年,根据局年初工作规划和重点性工作,积极履职,强化管理,较好的完成了年度工作目标。通过不断建立健全内部管理制度,加强预算收支管理,梳理内部管理流程,部门整体支出管理情况得到提升。根据2016年度部门整体支出状况的概述和分析,部门整体支出绩效情况如下:
(一)经济效益评价
1、本年预算配置控制较好。在确保人员工资、日常公用经费的正常开支基础上,保证重点支出,压缩一切消费性支出,尤其严控“三公”经费支出,对各国土资源所及二级机构实行零招待,截至目前为止,三公”经费控制良好。
2、预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内,本年部门预算未进行预算相关事项的调整;财政供养人员控制在预算编制以内;“三公”经费总体控制较好,未超本年预算和上年决算支出。
预算管理方面,制度执行总体较为有效,仍需进一步强化;资金使用管理需进一步加强。
资产管理方面,建立了资产管理制度,定期进行了盘点、粘贴条码和资产清理,总体执行较好。
根据部门整体支出绩效评价指标体系,本局2016年度评价得分为100分。
(二)效率性评价和有效性评价
预算安排的基本支出保障了正常的工作运转,我局在执行上是严格遵守各项财经纪律的,在项目资金的使用上专款专用、封闭运行。
(三)社会公众满意度评价
2016年,全局干部职工在局党委的正确领导下,勤奋工作,积极创先争优,荣获2016年武冈市绩效考核评估为优秀单位、武冈市内部审计先进单位、武冈市财务管理先进单位、重点项目建设优秀单位等。2016年武冈市国土资源局在民主测评中,满意度为100%。
六、存在的主要问题
1、基本支出中需进一步提高预算编制,继续精细化、合理化。
2、内部机构各股室对部门预算认知不足,基础资料搜集整理渠道不清晰。虽然预算最终表现为财务预算,但其预算的基础牵扯到业务、项目、财务、管理、人事等,需采集大量的基础数据做支撑,集全体之力方可做好。
七、整改措施
针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要,拟实施的改进措施如下:
1、预算编制与发展规划相结合,认真做好预算的编制工作。一方面把预算的编制与单位的发展规划紧密结合起来,确保两者相辅相成,互为基础;另一方面要在预算前,认真细致地开展调研并进行科学论证,确保预算编制有的放矢。进一步加强局内部机构各股室的预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。
2、加强财务管理,严格财务审核。在费用报账支付时,按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算,杜绝超支现象的发生。
3、持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例,把关“三公”经费支出的审核、审批,杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化“三公”经费的管理,合理压缩“三公”经费支出。
4、全面编制预算项目。优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目,尽量压缩变动性的,进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。
武冈市国土资源局
2017年8月30日